Für Anleger ist es wichtig, ihre Rendite nach Steuern zu optimieren. Daher wählt growney wo immer möglich thesaurierende ETFs aus. Anders als bei ausschüttenden ETFs fließen hier die Dividenden der in dem Index enthaltenen Werte nicht direkt an den Anleger. Somit entfällt die Kapitalertragssteuer auf diese Gewinne bis zum Verkauf der Anteile.
Zwar muss genau wie bei ausschüttenden ETFs seit 01.01.2018 auch bei thesaurierenden ETFs ein Teil der Kursgewinne über die Vorabpauschale jährlich versteuert werden, die Steuerbelastung ist aber bis zum endgültigen Verkauf der Anteile niedriger. Durch diese Steuerstundung bleibt über die Jahre mehr Geld im growney-Depot investiert, welches eine zusätzliche Rendite einbringt. So erwirtschaftet ein thesaurierender ETF durch den Zinseszinseffekt eine höhere Nachsteuerrendite.
Vorabpauschale greift ab Januar 2019
Seit Anfang 2018 gilt in Deutschland das neue Investmentsteuerrecht. Dazu gehört die Abgeltungssteuer auf die Vorabpauschale, die erstmals zum 02.01.2019 automatisch an das Finanzamt abgeführt wird. Bei der Vorabpauschale handelt es sich um eine vorweggenommene Besteuerung von Wertsteigerungen und sie greift bei thesaurierenden, aber auch bei ausschüttenden Fonds, die ihre Erträge nicht vollständig auskehren. Das bedeutet: Ab dem 02.01.2019 führt unsere Partnerbank die Abgeltungssteuer auf die Vorabpauschale, wenn sie denn fällig wird, direkt aus Ihrem Depot an das Finanzamt ab.
Pauschaler Einbehalt
Die Vorabpauschale fällt bei sogenannten "unbaren Erträgen" an. Das sind Erträge, die nicht an den Anleger ausgeschüttet werden, sondern im Fonds verbleiben und reinvestiert werden. Sofern der Fonds während des abgelaufenen Jahres im Wert gestiegen ist, hiervon aber nichts oder nur
wenig ausgeschüttet hat, wird die Vorabpauschale als "fiktiver Kapitalertrag" angesetzt. Hierdurch
will der Gesetzgeber sicherstellen, dass der Anleger einen Mindestbetrag jährlich versteuert. Die
Steuer auf die Vorabpauschale wird von unsere Partnerbank direkt abgeführt und Sie müssen dafür nichts unternehmen. Die Vorabpauschale orientiert sich an der Höhe einer risikolosen Marktverzinsung für öffentliche Anleihen. Sie gilt am ersten Werktag im Folgejahr als zugeflossen.
Sie zahlen also nicht die Vorabpauschale ans Finanzamt, vielmehr ist die Vorabpauschale die Grundlage für die Berechnung der gegebenenfalls zu zahlenden Steuer. Die Regelungen zur Vorabpauschale sehen vor, dass nur dann Steuern gezahlt werden müssen, wenn der Fonds auch tatsächlich einen Wertzuwachs in in dem jeweiligen Jahr erzielt hat. Daraus ergibt sich wiederum, dass die Vorabpauschale niemals negativ werden kann. Die Höhe der Vorabpauschale ergibt sich aus dem Wert des Fondsanteils zum Jahresbeginn des abgelaufenen Jahres, multipliziert mit 70 Prozent des Basiszinses. Der zugrunde liegende Basiszinssatz wird zu Beginn eines jeden Halbjahres von der Deutschen Bundesbank nach Vorgaben der Europäischen Zentralbank neu berechnet und amtlich bekannt gemacht - Für 2018 beträgt der Basiszinssatz 0,88 Prozent.
Die Erteilung eines Freistellungsauftrages kann verhindern, dass die Abgeltungssteuer automatisch abführt wird.
- Wie kann ich einen Freistellungsauftrag für mein growney-Depot erteilen?
- Was ist ein Freistellungsauftrag und was gilt es zu beachten?
Weitere Infos zum Thema Besteuerung finden Sie in unseren Blogbeiträgen:
- Reform der Investmentbesteuerung - Interview mit Dr. Thomas Elser
- Neubesteuerung von Fonds: Kein Grund zur Hektik